증여세 면제 한도액, 증여세율, 계산기로 바로 계산하기

부모가 자녀의 결혼이나 출산으로 재산을 주는 경우 재산을 받은 자녀는 증여세를 납부하여야 하는데요, 얼마의 금액까지는 증여세가 면제인지 궁금하실 겁니다. 이번 포스팅에서는 증여세 면제 한도액과 증여세율, 계산기로 1분 만에 계산하는 방법까지 알아보겠습니다.

 

 

1. 증여세 면제 한도액

 

 

 

증여세는 타인으로부터 재산을 증여받은 경우 그 재산을 증여받은 자가 부담하는 세금을 말합니다. 증여는 배우자 간이나 직계존속간, 직계비속 간 등등 증여가 가능합니다.

 

👉 증여자와의 관계에 따라 증여세 면제 한도액이 달라지며, 아래 표는 증여세 면제 한도액표입니다.

 

증여세	증여자와의 관계	증여세 면제 한도액
	배우자	6억 원
	직계존속(계부, 계모 포함)	5천만 원 (미성년자의 경우 2천만 원)
	직계비속	5천만 원
	기타친족(6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척)	1천만 원
	그 외의 자	0원

 

 

★ 위의 증여세 면제 한도액은 10년 이내에 해당되며 10년 후에 또 증여가 가능해집니다. 

 

※ 2024년부터 달라진 증여세에는 자녀의 혼인이나 자녀가 출산할 경우 1억 원을 추가로 줄 수 있도록 개정되었습니다. 즉, 10년 이내에 자녀에게 5천만 원을 증여하였더라도 자녀의 혼인이나 출산의 경우 1억 원을 추가로 증여할 수 있어 총 1억 5천만 원을 증여할 수 있습니다.

→ 혼인과 출산으로 증여하는 경우 혼인신고 전후 2년 이내, 출생일로부터 2년 이내에만 증여재산 1억 한도로 가능합니다. 

 

 

2. 증여세율

 

✅ 위의 증여세 면제 한도액을 초과할 경우 증여세 세율에 따라 증여세가 부과됩니다.

 

과세 표준	세율	누진공제
1억 이하	10%	-
1억 초과 ~ 5억 이하	20%	10,000,000원
5억 초과 ~ 10억 이하	30%	60,000,000원
10억 초과 ~ 30억 이하	40%	160,000,000원
30억 초과	50%	460,000,000원

 

 

즉, 배우자 간의 증여가 있을 경우 6억까지는 증여세 면제 한도액에 해당되며, 6억을 초과하여 7억을 증여할 경우 6억을 초과하는 1억에 대하여 증여세가 부과됩니다.

 

 

3. 증여세 계산기

 

✅ 증여세를 직접 계산하는 경우 증여자와의 관계나 증여금액 등 고려해야 할 부분이 많습니다. 그래서 증여세 계산기를 이용하여 간편하게 1분 만에 계산해 보시기 바랍니다.

 

 

 

 

👉 증여세 계산기에서는 증여재산과 인수하는 채무액, 혼인/출산 증여재산공제를 입력하면 계산이 됩니다.

 

 

1️⃣ 증여할 재산 금액을 입력합니다.

 

2️⃣ 증여자와의 관계를 선택합니다.

 

- 수증자(재산을 증여받는 자)를 기준으로 증여자와의 관계를 선택합니다.

 

 

3️⃣ 세대생략여부를 선택합니다.

 

- 수증자가 직계비속인 손자, 손녀인 경우 예를 선택해 주시면 됩니다. 

세대를 생략한 증여의 경우 산출세액의 30% 할증되며, 미성년자인 손자나 손녀에게 20억을 초과하여 증여하는 경우 40% 할증됩니다.

 

4️⃣ 거주자여부를 선택합니다.

 

- 수증자가 거주자일 경우에만 증여재산 공제가 가능합니다.

 

 

※ 예를 들어 배우자에게 8억을 증여한다고 가정하여 계산해 보겠습니다.

 

 

→ 배우자에게 8억을 증여할 경우 6억을 초과하는 2억에 대해서 증여세 세율 20%가 부과되어 산출세액이 계산됩니다.

 

 

✅ 위와 같이 증여세 계산기를 통하여 간편하게 계산하실 수 있지만 실제 세금신고와 복잡한 증여의 경우 전문적인 세무인과의 상담을 통하여 증여를 진행하시는 것이 좋습니다.

 

전문 세무인의 경우 증여와 관련된 세금에 대하여 전문적인 지식을 가지고 있기 때문에 혼자 진행하시는 것보다 훨씬 효율적이며, 세금을 줄일 수 있는 방향을 제시해 주기 때문입니다.

 

 

위와 같이 증여세 면제 한도액과 증여세 세율, 계산기를 이용하여 증여세를 계산하는 방법까지 알아보았습니다. 위의 포스팅과 함께 보시면 좋을 포스팅에 대하여 알려드리겠습니다.

 

 

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